联名帐户的风险 - 投资理财

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投资理财

2/15/2012

JimZhang
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在加拿大许多人都开设和使用联名帐户来共同拥有财产，比如房子，银行帐户和投资帐户等。联名帐户除了夫妻联名外，比较普遍的是和子女联名共同开设，子女利用联名帐户可以很方便地帮助年迈的父母管理资产，支付帐单，完成各种交易，同时避免在父母去世时帐户被冻结，实现帐户资产的顺利转移。此类联名帐户可以不通过遗嘱认证的程序，不需要交纳遗嘱认证的费用即可实现财产转移。使用联名帐户的好处显而易见，那么，和子女开设联名帐户有没有风险呢?

开设联名帐户的第一个风险是可能引发资本增殖税。加拿大税法规定，如果资产转入联名帐户，联名人不是配偶关系，则资产视同卖出，可能引发税务问题。比如父母有一投资物业，想以联名户口的方式转移给子女，50%由子女拥有，在父母开设联名帐户时，该物业没有任何改变，只是所有权由两个人分享，但50%的资产被视同卖出，父母需要交纳资本增殖税。联名资产如果是父母的主要住宅，如果与子女联名，子女有自己的主要住宅，将来该物业增值的一部分会有税务问题。

联名帐户的第二个风险是原帐户拥有人会失去对帐户资产的完全控制。比如父母和子女开始银行联名帐户，可能帐户内所有资产都是父母的，但子女可将联名帐户资产全数取走而毋须征得父母同意。如果父母后悔了，想取消该联名帐户，还必须由子女签名同意。

联名帐户的第三个风险是资产可能被追债或被分割。比如父母与子女开设联名帐户，子女出现债务问题，联名帐户的资产将被要求用于还债。子女结婚后，联名帐户的资产一部分将变成子女及其配偶的共同财产，若子女的配偶出现债务危机，联名帐户的资产也可被要求用于还债；如果子女的婚姻关系破裂，子女的原配偶也有权分走联名帐户资产的一部分。

联名帐户的第四个风险是在特殊情况不能避免遗嘱认证的程序。比如，如果父母有几个子女，年迈的父母与其中一个子女开设联名帐户，只是方便由子女支付各种帐单，并无意在去世后将该帐户资产全部转移给该子女，这种联名帐户实质上只是一种代理协议，与其中一个子女共同设立联名帐户不足以证明父母只想把财产留给该子女，在这种情况下不能避免遗嘱认证程序，即财产需要经过法定继承程序。

要避免遗嘱认证程序，实现遗产顺利转移，除开设联名帐户外，还有许多方法。比如，为你的RRSP帐户、TFSA帐户、LIF、RRIF、DBSP计划指定受益人；在保险公司开设保本基金、年金等退休金帐户，同时指定受益人；利用人寿保险的储蓄，投资和免税增长及转移的功能；利用信托帐户等也可实现资产的顺利转移。

(以上内容仅供参考, 不作为投資建议，若需具体的建议，请咨询合格的投資理财顾问)
作者：张进，MA，CFA，CFP，金融学硕士，特许金融分析师，注册财务规划师，拥有加拿大保险、互惠基金销售执照。电话：647-686-6898

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