3/27/2015
Francis Yin
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去年共有14万403人被税务局列入进一步查帐的名单中，有专家列出十种报税者属于危险族群：
1.税务局要求你提供进一步资料，但你没有及时处理。
2.突然有很大笔或是不寻常的抵税金额出现。
3.申报大笔的home-office住家办公室的支出抵税。
4.登记在自己名下的车辆却申报为100%公务使用。因为即使该车辆的确都用于公差，但别忘了从家中开车到上班地方，还是属于私人用途。
5.收到的T4或T5等税务单据没有完整申报。
6.你的收入若明显比社区内的其他住户都低，会引起税务局留意。
7.若有大量避税情况会引起税务局关注。
8.若购买了投资房，但多年来持续申报亏损，税务局会认为不太合理。
9.自雇者的报税会比一般打工族容易受到税务局关切。
10.TFSA免税储蓄帐户内的资金若太多，进出太频繁，可能会有税务麻烦。
分摊入息报税 受惠家庭少
国会预算办公室发表报告，表示保守党政府的夫妇分摊入息报税计画，只会惠及15%的家庭。
报告又指出，有关政策会鼓励工人离开劳动市场，也会影响政府的税收。
新移民切记：没有收入也要报税!
虽然这是老声长谈，但这里还是要重申下，加拿大新移民没有任何收入，还是需要报税。
新移民落地后报税问题是周多繁琐问题中的其中一项，其中问的较多的问题是，我刚到加拿大没有任何收入，我还需要报税吗?答案是肯定的，因为如果不报税会直接影响到你的切身利益。例如：
(1)得不到应得的GST 退税 ( 每人最高可得$216/年, 而没有收入的人士可能得到最高GST退税 ) .
(2)得不到孩子的牛奶金 (因为政府是以你今年的税额决定下一年的牛奶金数额 ).
(3)不能使现有的RRSP 限额及时up date.
(4)丢失将学费carry forward 到下一年的机会.
(5)当年的报税单是你申请家人来加的必要支持性文件
因此正如一句玩笑说的, Need money? File your taxes!
报税单是重要凭证
只要你住在加拿大，有工资收入、有银行的利息收入、有股票和房产的投资收益，都需要报税。如果是刚移民加拿大，现在仍没有收入，或只有低于政府免税额的收入，政府也鼓励你报税，因为任何加拿大居民都要申请联邦销售税和省销售税的退还，而没有收入的人士可能得到最高GST退税。
需要提醒的是，新移民一定要报税，即使收入不多或者没有收入也要报。因为住房、消费、有小孩等都能退税，并且政府返回的税表还是居住记录、申请小孩牛奶金、担保国内亲人事宜等的重要文本。
此外，申请儿童福利金和辅助金，也就是通常所说的牛奶金的家庭也要报税，因为政府是以今年的税额决定下一年的牛奶金数额。报税还可以将你在加拿大上学所交的学费用于以后年度中正常收入的税金抵扣。当年的报税单也是你申请家人来加国的必要支持性文件。
新移民报税：需准备哪些材料？
有收入移民：
1. 准备用于记录报税者及家人的个人信息，包括姓名，出身年月日，SIN卡号码，居住地址，联系电话, 是不是公民，2013年最后一天在哪个省份及银行帐号等信息。新登陆的移民，要记下登陆的日期以便计算个人基本免税额。
2. 报税经常用到的表格
T4(雇佣收入)
Employer's name(雇主名字)
14 Employment Income (工资收入)
16 Employee's CPP Contributions(所交养老金)
18 Employee's EI Premiums (所交失业保险)
22 Income Tax Deducted (所交税)
24 EI Insurable Earnings(受保内的收入)
T4A(自雇收入)
20 self-employed commission (自雇收入)
22 income tax deducted (所交税)
28 other income (其他收入)
T4E(EI收入)
14 total benefit paid(所有福利所得)
15 regular and other benefits (一般和其他福利)
17 employer/support measures(雇主支持)
20 taxable tuition assistance (雇主学费支持)
21 non-taxable tuition assist (不用扣税的学费支持)
22 income tax deducted(所交税)
T2202A(学费单)
eligible tuition fee (当年所交可以抵扣税的学费)
number of part-time months(B) (多少个月兼职读书)
number of full-time months(C) (多少个月全职读书)
unused federal tuition and education amounts(剩余联邦学费和教育数额)
Ontario unused tuition and amount(剩余安省学费数额)
T5(利息收入)
11 Taxable amount of dividends(分红收入)
13 Interest from Canadian sources(利息收入)
18 capital gain dividends(投资分红收入)
14 other income Canadian sources(其他收入)
T3(信贷收入)
32 taxable amount of dividends(分红收入)
21 capital gains(投资收入)
T5007(社会救济金)
10 救济金总额
RC62 (UCCB： 6岁以下，政府给小孩的补助)
10 福利金总金额
RRSP
RRSP deduction limit for 2012(2012年RRSP的限制数额)
contribution amount(RRSP投入数额)
关于RRSP的购买额度，可以参考2012年的Notice of Assessment
Student loan interest paid of Income tax credit (学生贷款利息)
可以参考National student loans service centre 寄来的信，第2页最后一行的数据。
Federal unused tuition, education and textbook amounts and unused Ontario tuition and education amounts (没有用掉的联邦，安省学费教育额度)
可以参考2013年的Notice of Assessment第一页中的第2段和第3段中的数据。
Statement of real estate rentals-出租房屋收入表格
address of property(房屋地址)
gross rents income(房租收入)
personal rate(自用百分率)
Self-employment –自雇
your name(你的名字)
-time from: to (从什么时间到什么时间)
-final year of business(yes or no)? (是不是最后一年)
-business name(商业名称)
-main commodity(主要产品)
-business address(公司地址)
-business number(联系电话)
Income
-sale, commissions or fee(买卖, 佣金收入)
-GST/HST
and PST
-returns, allowance(补助)
-self-employed commissions from T4A slips(自雇的佣金收入)
-other income(其他收入)
-opening inventory(开始时的储备)
-purchase during the year(当年购买得产品)
-subcontracts(转包契约)
-direct wage costs(直接工资费用)
-other cost ,specify(其它费用)
-closing inventory(结束时的储备)
Expenses
-advertising(广告)
-bad debts(坏账)
-business tax, fee, license, due, memberships(商用费用:执照费用, 会员费)
-delivery, freight, and express(搬运费用)
-fuel costs (except for motor vehicles)(汽油费)
-insurance(保险费)
-interest(利息)
-maintenance and administration fees(保持和办公费用)
-meal & entertainment(吃饭和娱乐费用)
-office expenses(办公室费用)
-supplies(支持费用)
-legal, accounting, and other professional fees(法律, 会计和其他专业人士费用)
-property taxes(物业税)
-rent(租金)
-salaries, wages and benefits(工资,福利费用)
-travel(旅游费用)
-telephone and utilities(电话,水电)
-other expenses(其它费用)
Business use of home expenses-商业用房
-area or number of rooms in the work place(用在商业用途上的房屋面积):
-total area or rooms in the room(房屋总面积)
-heat(供热费用)
-electricity(电费)
-insurance(保险)
-maintenance(保持费用)
-mortgage interest(按揭贷款利息)
-property taxes(物业税)
-other expense(其它费用)
3. 其它记录个人收入的表格，如：T4A(OAS), T5003,T5006等等。
4. 如果本年度卖出非自住房产，需要申报资本增殖收入。
5. 支付托儿费用的收据，需提供托儿机构(或个人)的名字，SIN卡号;支付孩子体育活动费用的收据。
6. 本人及家人支付医疗费的收据，包括购买健康医疗保险的收据。
7. 月票收据 - 记得一定保存有原始的Metropass
8. 各类捐款(慈善捐款、政治捐款、教堂奉献等)的收据。
9. Support for a child, spouse or common-law partner (离婚人士给小孩和原配偶的赡养费)
10. Professional fees or Union dues (专业人士年费)
11. 如果是租房-2013年房租的总金额是多少? 如果是买的房子,每年的地税是多少? 是不是住学校?(需要有收据。或则现在没有收据，将来可以去原来的房东那里要到收据)
12. 准备一张void cheque. 这样做的好处就是, 政府会把退税直接打到你的账户上.
无收入的移民：
1: 有没有结婚? SIN卡号码? 如果没有SIN卡号码, 税号是多少?
2: 生日 日期 , 什么时间登陆加拿大
3. 现在的住址,邮编
4. First name, Last name 电话号码
5. 2013年的最后一天在哪个省份
6. 是不是加拿大公民
7. 13年税局退税表( Notice of Assessment) 中 federal unused tuition, education, and textbook amounts 和 unused Ontario tuition and education amounts
* 可以参考2013年的Notice of Assessment第一页中的第2段和第3段中的数据
8. 记住护照照片页和所有的study permit的copy都要去银行盖章: certified true copy。这一条适合没有Social insurance card的学生，用来申请税号 (Individual tax number)
* 具体做法：拿护照照片页和study permit的copy去银行，跟teller说：I wanna those documents certified true copy.9. 准备一张void cheque. 这样做的好处就是, 政府会把退税直接打到你的账户上.如果没有支票，可以去银行要 account info for direct deposit
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